行业首发！融资租赁交易中涉及的欺诈行为与防范专题研究报告

欺诈，是指一方以非法占有为目的，通过虚构事实、隐瞒真相等方法，使对方在违背真实意愿的情况下实施相应的民事法律行为。

欺诈行为，是金融业务领域的顽瘴痼疾，不仅会造成相关机构的直接经济损失，更是对市场经济秩序和社会信用体系的严重破坏。无论是银行、保险等传统金融业务，还是融资租赁、商业保理等新型市场金融业务，都深受“欺诈行为”的困扰与影响。

当前，我国融资租赁行业正处于转型发展的关键时期，融资租赁企业努力开拓新兴市场领域，积极服务各类实体企业，产业下沉和业务小型化特点愈发明显，迫切需要加强对欺诈行为的甄别与防范。

为了帮助融资租赁企业在开拓创新的同时实现高质量发展，中国服务贸易协会融资租赁专业委员会联合北京天达共和律师事务所陈宝姝律师、北京市汇融律师事务所张立国律师、浙江京衡律师事务所杨楠律师等业内资深律师共同开展了融资租赁交易中涉及的欺诈行为与防范专题研究。

在本次课题研究的过程中，我们发现，融资租赁行业涉及的欺诈行为具有以下特点。

首先，欺诈行为发生概率较低，但损失风险极大。我国的融资租赁行业经过近20年的快速发展，业内企业积累了丰富的经验，通过不断完善企业的管理制度和风险管理体系，已基本能够防范绝大多数的欺诈行为。但从风险后果来看，融资租赁交易中一旦发生欺诈行为，极大的概率会造成融资租赁企业损失几乎全部的本金，对企业的危害极大。特别是在转型时期，融资租赁企业积极开拓新的业务领域，防范欺诈行为的发生变得尤其重要。

其次，多方合谋的欺诈行为在实践中防范难度更大。单方实施的欺诈行为，在实践中比较容易防范。但是，多方合谋实施的欺诈行为防范难度显著提升，特别是在融资租赁企业员工参与实施的欺诈行为中，员工的级别越高、参与人数越多，防范的难度就越大。对于融资租赁企业来说，打铁还需自身硬，除了完善企业管理制度和风险管理体系，更要加强全体员工的教育和培训，贯彻“全员风控”理念。

第三，随着时代和科技的发展，欺诈行为迭变速度加快。随着我国信用体系的不断完善，以及个人信息、企业信息的全国联网，曾经普遍存在的欺诈行为在当今时代已无处容身。但是，欺诈行为也随着科技的发展而不断迭变，新型欺诈行为以及利用科技手段实施的欺诈行为层出不穷，也对融资租赁企业的风险管理提出了新的挑战。

第四，不管是人工审批还是自动化审批，都面临欺诈行为的困扰。人工审批主要适用于中大单业务，欺诈行为的隐蔽性更高，多方合谋以及员工参与的可能性更大；自动化审批主要适用于小微单业务，是技术性欺诈行为的多发领域，不法分子通常利用审批系统的漏洞实施欺诈行为。不管是人工审批还是自动化审批，融资租赁企业都应该高度重视对欺诈行为的防范，不断完善风险管理体系和系统，既要查缺补漏，更要防范于未然，为企业的稳健发展保驾护航。

本次课题研究历时半年有余，共梳理了10大类61种欺诈行为，每一种欺诈行为包括行为描述和可以采取的防范措施两个部分。在整理防范措施的时候，我们力求将可能采取的防范措施均加以罗列，以供企业按照自身情况及“成本+效益”的原则选择参考。

在课题研究过程中，诸多融资租赁企业的精英骨干对课题研究框架、欺诈行为的类型与演变、业务实践中的防范措施与手段等提出了很多建设性的意见和建议，对本次课题研究做出了重要的贡献。在此，我们表示衷心的感谢！

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